Actor en Italia. Partita IVA

En este análisis que hacemos encontrarás:

• Cómo es el Régimen Forfettario para los actores y actrices en Italia.
• Cuáles son las características.
• Cuáles son los impuestos para los autónomos en Italia con este Régimen.
• Qué tipo de aportes a la Seguridad Social italiana debo realizar.
• Descargar la Guía del Régimen Forfettario en Italia 2023
  

Fuentes utilizadas para el desarrollo de este análisis por parte de nuestra redacción:

unmadrilenoeneuropa.es - vivirenespana.eu - MovEU - Agenzia delle Entrate - INPS

Régimen Forfettario en Italia.  Actores y Actrices en Italia.

Emprender en Italia supone decidir entre el Régimen Forfettario y Ordinario principalmente. Cada profesión tiene codice ATECO que determina el pago de tus impuestos. Analizamos cómo deben emprender y los impuestos que deben pagar en Italia los actores y actrices en Italia. Recuerda que hemos hablado mucho sobre la Partita IVA en Italia.

En la parte superior de este análisis podrás encontrar el índice del mismo y las fuentes utilizadas para el desarrollo por parte de la redacción autonomoseneuropa.eu

Si tuvieras cualquier pregunta o consulta puedes solicitarnos una reunión de bienvenida sin compromiso haciendo clic.

Los actores y actrices, al darse de alta en su Partita IVA pueden elegir entre 2 tipos de regímenes:

• El Régimen Forfettario.
• El Régimen Simplicado.

Para acceder al Régimen Forfettario la facturación no puede superar los €65.000 al año. Más adelante te hablaremos en detalle sobre esta modalidad.

En el Régimen Simplificado, los ingresos no deben superar los 400.000 euros si vendes servicios, y los 700.000 euros si realizas otro tipo de negocio.

Una gran diferencia es que en la versión de la tarifa plana (régimen forfettario) se trabaja con un coeficiente de rentabilidad que te explicaremos luego. En el caso del Régimen simplificado, deberás restar los gastos en los que hayas incurrido, como gastos médicos, hijos a cargo, etc., de los ingresos que hayas obtenido en el año de actividad, obteniendo así una renta imponible.

Lo primero que tenemos que tener claro es el Código ATECO que debemos elegir para nuestra actividad de actor / actriz en Italia:

La profesión de actores se encuentra en el siguiente código ateco:

• 90.01.01 - Actividades de interpretación: representaciones teatrales en vivo, actividades de artistas individuales como actores.
• 90.01.09 - Otras representaciones artísticas, incluidas las representaciones de conciertos, óperas o ballets y otras producciones artísticas.
• 90.03.09 - Otras creaciones artísticas y literarias.

En este caso podrás registrarte como profesional autónomo en gestión separada Inps. O si trabajas como sujeto del mundo del entretenimiento deberás registrarte en el ex-Enpals.

Con nuestros más de 90 profesionales en toda Europa podrás gestionar cualquier tipo de necesidad que tengas como autónomo o empresa:

• Constitución. Alta.
• Estrategia y análisis fiscal.
• Servicios Legales. Penal. Fiscal. Laboral. Civil.
• Contabilidad, Impuestos, IVA, TAX, VAT. Todos los modelos necesarios.
• Internacionalización. Contratos. Traducción. Juramentos.

Cuéntanos en qué podemos ayudarte. Solicita tu reunión de Bienvenida sin compromiso.

El Régimen Forfettario. Características principales.

Queremos recordar a todos que el Régimen Forfettario es una formula fiscal que permite la obtención de la Partita IVA (como el NIF español) con una serie de ventajas y simplificaciones notables, lo que provoca que sea la fórmula que te recomendamos para empezar si empiezas en el mercado italiano como autónomo o libre profesional.

Por supuesto no todo el mundo se puede acoger a este régimen, es más no a todo el mundo le puede resultar el más apropiado. La legislación italiana es muy compleja, hay que admitirlo, por lo que antes de empezar incluso para adherirte a este Régimen fiscal te recomendamos solicitar asesoramiento para explicar tus objetivos y herramientas.

Comenzamos conociendo cuáles son nuevas las exclusiones a la Tarifa Plana para Autónomos::

• Si el año pasado pago en concepto de personal (colaboradores, empleados,..) has realizado más de €20.000
  
  
• Si se han recibido ingreso como trabajador asalariado, en adicional a la Partita IVA, por un importe superior a los €30.000 (Recuerda que éstos ingresos no pueden superar más del 50% de la facturación global incluyendo tu Partita IVA.)
  
  
• Si has superado el año anterior los €85.000 de facturación.
  
  
• Además de todas las exclusiones ya conocidas de los años anteriores.

Este tipo de Régimen tiene un tipo impositivo del 15% -que es sensiblemente inferior al 24% habitual de los impuestos de sociedades- pero que además los 5 primeros años el tipo es del 5%

Quiénes se pueden acoger a este régimen fiscal. Condiciones.

Todas aquellas personas físicas cuya facturación no sea superior a €85.000 durante un año (proporcional desde el inicio de la actividad.)

Además los actores deberán cumplir las siguientes condiciones:

• Los Ciudadanos italianos.
• Los Ciudadanos residentes en la Unión Europea que producen al menos el 75% de los ingresos en Italia.
• Los Ciudadanos residentes en Islandia, Liechtenstein y Noruega que producen al menos el 75% de los ingresos en Italia.
• Aquellas personas que en el pasado ejercicio no hayan facturado ingresos comerciales por importe superior a 85.000 euros.
• Este tipo de Régimen tiene un tipo impositivo del 15% -que es sensiblemente inferior al 24% habitual de los impuestos de sociedades- pero que además los 5 primeros años el tipo es del 5%

Por ejemplo, Si eres español, podrá abrir su Partita IVA (darse de alta como Autónomo) y acogerse a este Régimen especial, solo si vive en Italia y factura al menos el 75% de los ingresos del IVA en el territorio italiano. 

Las cotizaciones a la seguridad social italiana dependerán del tipo de actividad que se realice con la Partita IVA.

Debes tener en cuenta que no se aplican impuestos sobre el tramo de ingresos superiores a €102.543 y además, es importante que analices que al abrir la Partita IVA (darse de alta como autónomo) o todos los años a fines de febrero, se puede solicitar una reducción de las contribuciones del 35% tanto en la parte fija como en la variable, teniendo efectos en el caso de que lo solicites en el cálculo pensionistico.

Aclarados estos dos puntos te detallamos como funcionan los costes de la seguridad social para la Partita IVA en 2021:

• Freelance. Será el 26,23% de la renta imponible y sujeta a impuestos. Si la renta fuera €0, no deberá pagar nada.
• Profesiones libres y admitidas en el registro (como, topógrafos, abogados, médicos, etc.) Deberán adherirse a su grupo profesional, aplicando la normativa y porcentajes concretos de su sector. 
• Artesanos y comerciantes. Pagarán una cantidad fija independientemente de los ingresos generados y un porcentaje adicional siempre y cuando se excedan las cuotas de ingresos establecidas.
  
  Recuerda como te hemos indicado al principio del análisis que se pueden aplicar a 2 codice ateco diferentes, por este motivo deberás consultar con tu asesor la tipología de pagos a la seguridad social que deberás aplicar. Ver cuál es la que más te interesa.
  
  Consulta con nuestros expertos los diferentes tramos.

En cuanto a la maternidad en las Partita IVA - Autónomos en Italia.

Las reglas relativas a la asignación por maternidad se refieren a todas las Partitas IVA, por lo tanto , tendrá derecho a la maternidad incluso si realiza una actividad profesional con un número de IVA aprovechando el esquema de tarifa plana del que estamos hablando en este artículo. 

Tendrás derecho a recibir este subsidio de maternidad por un período de 5 meses (dos meses antes del nacimiento y durante los siguientes tres meses), al igual que cualquier empleado asalariado. Una diferencia importante que caracteriza solo a la maternidad para quienes tienen un número de IVA, está representada por el hecho de que si lo considera apropiado, puede continuar llevando a cabo su actividad profesional incluso durante el período de maternidad. (Una ventaja frente al trabajador asalariado.)

También es interesante saber que el derecho a la maternidad también se reconocerá en el caso de adopciones o asignaciones.

Un ejemplo práctico sobre tributación para los Social Media Manager:

• Coeficiente de Rentabilidad; 67%
• Ingresos anuales: €50.000
• Base Imposible: €50.000 * 67% = €33.500
• Impuesto anual al 5% durante los 5 primeros años.
• Total a pagar anualmente en impuestos: €1.675

Cuéntanos en qué podemos ayudarte. Solicita tu reunión de Bienvenida sin compromiso.